洗錢+詐欺

通常犯罪人是向無特殊信賴關係之他人租用或以其他方式取得其向金融機構申請開立之帳戶使用，製造金流斷點，妨礙金融秩序。[1]我國洗錢防制法立法目的及保護法益，雖擴增至防制洗錢體系之健全、金融秩序之穩定及透明金流軌跡之建置。[2]然而，犯罪集團不滅反增，應屬此世代必須解決之問題。

[1] 臺灣高等法院109年度金上重訴字第18號刑事判決。 [2]2003年聯合國反腐敗公約（United Nations Convention against Corruption）建議各國應將洗錢罪之適用擴大至各國領域外，同時我國國民在國外之洗錢行為亦常發生。